O regime tributário é o conjunto de regras que determina como uma empresa deve recolher seus impostos.
No caso dos médicos, escolher o regime correto é essencial para pagar menos tributos de forma legal e garantir uma boa organização financeira e contábil.
Cada regime possui suas próprias regras de cálculo e alíquotas — por isso, o ideal é fazer essa escolha com o auxílio de um contador especializado em contabilidade para PJ médica.
Quais são os regimes tributários disponíveis para PJ médica?
Atualmente, médicos PJ podem optar entre dois principais regimes tributários no Brasil.
Veja as características de cada um:
1. Simples Nacional
O Simples Nacional é o regime mais conhecido entre os médicos que estão começando.
Ele unifica vários impostos em uma única guia (DAS) e tem uma burocracia reduzida.
Vantagens:
- Pagamento unificado de tributos;
- Facilidade na emissão de notas fiscais;
- Alíquotas iniciais menores, especialmente para quem fatura até R$ 180 mil por ano.
Pontos de atenção:
- A alíquota pode subir conforme o faturamento aumenta;
- Nem sempre é o regime mais vantajoso para médicos que tenham alto faturamento.
Indicado para: médicos em início de carreira ou com faturamento abaixo de R$ 25 mil por mês.
2. Lucro Presumido
O Lucro Presumido é um dos regimes mais escolhidos pelos médicos que atuam como pessoa jurídica.
Nele, a base de cálculo do imposto é “presumida” pelo governo — ou seja, parte-se de um percentual fixo do faturamento para calcular o lucro e os tributos devidos.
Vantagens:
- Pode gerar economia tributária significativa para médicos;
- Permite dedução de algumas despesas;
- É o regime mais utilizado por médicos PJ com faturamento alto.
Pontos de atenção:
- Exige uma contabilidade mais estruturada;
- Não permite o abatimento de todas as despesas operacionais.
Indicado para: médicos com faturamento acima de R$ 25 mil por mês.
Como escolher o melhor regime tributário para sua PJ médica?
A escolha depende de fatores como:
- Faturamento mensal e anual;
- Número de sócios;
- Despesas operacionais;
- Tipo de serviço médico prestado (ser CLT ou médico concursado impacta nessa decisão).
O ideal é contar com uma assessoria contábil especializada em médicos, que fará uma análise tributária personalizada para indicar o regime mais econômico e adequado à sua realidade profissional.
A escolha correta para sua PJ médica
Escolher o regime tributário ideal para sua PJ médica é uma decisão estratégica que pode representar uma grande economia de impostos ao longo do ano.
Avalie cuidadosamente as opções de Simples Nacional ou Lucro Presumido, e conte sempre com o apoio de um contador especializado em contabilidade médica para tomar a melhor decisão.
Perguntas frequentes sobre regime tributário para PJ médica
1. O que é regime tributário para médicos PJ?
O regime tributário é o sistema de regras que define como o médico PJ vai pagar seus impostos.
Ele determina quais tributos serão aplicados, como serão calculados e com que frequência devem ser pagos.
2. Quais são os regimes tributários disponíveis para PJ médica?
Atualmente, os médicos PJ podem escolher entre dois regimes tributários: Simples Nacional e Lucro Presumido.
Cada um possui características e faixas de tributação diferentes, variando conforme o faturamento e a prestação de serviços do médico PJ.
3. Qual o melhor regime tributário para médicos PJ?
Não existe um único “melhor” regime — a escolha depende do faturamento, despesas, tipo de serviço, natureza jurídica e sócios.
De forma geral:
- Médicos em início de carreira → Simples Nacional;
- Médicos com faturamento médio ou elevado → Lucro Presumido.
O ideal é realizar uma análise tributária personalizada com um contador especializado em PJ médica.
4. Posso mudar de regime tributário depois de abrir minha PJ médica?
Sim. A troca de regime pode ser feita anualmente, geralmente até o último dia útil de janeiro.
Antes de mudar, é importante fazer uma simulação tributária, comparando o impacto dos impostos em cada regime.
5. Por que é importante ter uma contabilidade especializada em PJ médica?
Porque a contabilidade médica conhece as particularidades do setor da saúde e de uma PJ médica, como:
- Enquadramento correto no CNAE;
- Alíquotas específicas de ISS por município;
- Regras de equiparação hospitalar e deduções fiscais.
Uma contabilidade especializada ajuda o médico a escolher o regime certo, reduzir impostos e evitar prejuízos fiscais.
6. O que é o Simples Nacional para médicos PJ?
O Simples Nacional é um regime simplificado que unifica todos os impostos em uma única guia (DAS).
É indicado para médicos com faturamento de até R$ 4,8 milhões por ano, que buscam menos burocracia e uma gestão mais prática.
Porém, em alguns casos, pode sair mais caro que o Lucro Presumido — principalmente quando o médico tem faturamento mais elevado.
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